ООО Атеном - скорая помощь вашему бизнесу!
Главная / Новости / 3-НДФЛ при продаже машины

Услуга заполнения 3-НДФЛ при продаже машины



26.01.2021

Согласно действующему законодательству РФ, при продаже ТС, которое было в собственности менее трех лет, нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог в пользу государства. Документ предоставляется, даже если налоговая база равна нулю.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины?

Существует несколько способов определения налогооблагаемой суммы при передаче движимого имущества другому лицу. Налоговые обязательства не предусмотрены, если срок владения машиной составил 3 и более лет. Это право работает независимо от суммы сделки, поэтому подача 3-НДФЛ не требуется.

Если гражданин подтверждает затраты на покупку машины, предоставляя пакет документов, налогооблагаемая база рассчитывается из разницы между ценой сделки и продажи. Если автомобиль продается дешевле стоимости покупки, налог на доход не устанавливается. Однако заполнять 3-НДФЛ в такой ситуации необходимо. Для этого предусмотрены отдельные разделы в декларации.

При отчуждении машины можно использовать право налогового вычета, сумма которого составляет 250 тысяч рублей. Она пригодится для снижения налогооблагаемой базы, если затраты на покупку авто невозможно подтвердить.

Правила заполнения 3-НДФЛ при продаже авто

Заполнить налоговую декларацию при отчуждении транспортного средства нужно до 30 апреля следующего года. Изучить подробную инструкцию можно в приказе Федеральной налоговой службы № MMB-7-11/506 от 7 октября 2019 года.

При постраничном заполнении декларации необходимо указать:

  • общую информацию о налогоплательщике – первая страница отводится под инициалы, адрес проживания, контактный телефон, код инспекции;
  • данные о форме передачи средств – на втором листе в первом разделе гражданин указывает, передается ли удержанная сумма вычета по 3-НДФЛ в бюджет или возвращается путем вычета подоходного налога;
  • налогооблагаемую базу – для этого выделен второй раздел на третьей странице;
  • расшифровку дохода, а также налога, который был удержан – информация указывается в первом приложении – вносятся реквизиты, сумма дохода с продажи авто, стоимость сделки;
  • право налогового вычета – пункт на заключительной странице в шестом приложении заполняется, если гражданин хочет воспользоваться этим правом.

В начале каждой страницы нужно указать инициалы подающего 3-НДФЛ. В конце декларации ставится подпись с расшифровкой. К заполненной форме прикладываются документы, которые подтверждают понесенные расходы.

Как отсчитать 3 года?

Срок эксплуатации машины отсчитывается с момента заключения сделки между сторонами при подписании ДКП. Дата регистрации ТС в ГИБДД не учитывается. Подавать декларацию нужно в том случае, если срок составляет три года.

Какие приложения заполняются?

Чтобы задекларировать доход с продажи, нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Заполнять каждый лист документа не нужно – достаточно внести данные, отражающие факт получения дохода со сделки. Если продажа автомобиля состоялась, нужно заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, Приложения 1 и 6.

Откуда взять данные для заполнения формы?

Документы, которые понадобятся при заполнении 3-НДФЛ:

  • паспорт гражданина РФ, свидетельство ИНН – водительское удостоверение и другие документы не подойдут;
  • ДКП – здесь указана информация, что машина была ранее приобретена продавцом;
  • договор купли-продажи – в справке фиксируется факт отчуждения транспортного средства новому владельцу;
  • платежные квитанции – это может быть чек о покупке из автомобильного салона, расписка.

Образец 3-НДФЛ

Гражданину РФ нужно поставить галочку напротив графы 3-НДФЛ, указать номер инспекции, которая его обслуживает. Налоговый орган выбирается из предложенного списка. Если это первая продажа авто, облагаемая налогом, указывается номер корректировки – «0».

Гражданин, не ведущий адвокатскую или предпринимательскую деятельность, в графе «Признак налогоплательщика» ставит галочку напротив «Иное физическое лицо». При продаже авто в графе «Имеются доходы» отмечается первый пункт. В зависимости от формы подачи декларации нужно указать инициалы человека, подающего документ – собственника или представителя.

Графа «Сведения о декларанте» не должна вызывать вопросов – достаточно последовательно заполнить поля, указать контактные данные. Инициалы, ИНН вносятся вручную, код страны и вид документов выбираются из предложенного списка. В окошке о месте жительства указывается адрес регистрации. Заполнять графу ОКТМО нужно, отталкиваясь от кода фактического места жительства.

Следующий шаг – заполнение строки «Доходы, полученные в РФ». Поскольку документ составляется на основании продажи автомобиля, указывается ставка 13%. В качестве источника прибыли вносятся данные нового владельца машины. После нужно внести информацию о доходе – код «1520».

Чтобы избежать спорных ситуаций, нужно заполнять декларацию, отталкиваясь от фактических данных. Поэтому в поле «Сумма дохода» указывается реальная сумма, которую вы получили при продаже транспортного средства. При заполнении окошка «Код вычета», в случае сохранения договора купли-продажи, отмечается № 903.

Остальные данные указываются следующим способом:

  • Если цена покупки машины выше стоимости продажи, а доход не зафиксирован, вписывается сумма расходов, соответствующая сумме сделки. В этом случае налог равен нулю.
  • Если цена продажи машины больше суммы покупки, то разница облагается налогом 13%.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ нужно сохранить или распечатать. В обоих случаях в документе должны стоять подпись и печать налогового органа. Заполнить документ можно удаленно или в налоговой службе.

Скачать бланк и образец заполнения

Чтобы заполнить декларацию, скачайте соответствующую форму или воспользуйтесь бланком на сайте ФНС России. При заполнении онлайн достаточно следовать подсказкам системы. Программное обеспечение самостоятельно сформирует документ, который останется только распечатать и подписать.

Когда подается декларация?

Отправить 3-НДФЛ нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если вы решили продавать машину в 2021 году, то документы следует подать в период с 01.01.2022 г. по 30.04.2022 г.

Документы

При продаже машины и подаче декларации необходимо подготовить:

  • копию ПТС;
  • ДКП;
  • заявление на предоставление вычета;
  • документ, подтверждающий оплату сделки;
  • справку о доходе, если используется право налогового вычета.

Уплата налога

Согласно постановлению ФНС, граждане, имеющие доход с реализации машины, облагаются НДФЛ. С лиц, зарегистрированных в России более 183 дней, удерживается налог 13%. Люди, которые находились на территории РФ менее 183 дней, уплачивают налог по ставке 30%. Сумма должна быть перечислена не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Деньги переводятся через электронный сервис налоговой, сделать транзакцию можно в личном кабинете.

Основания для отказа в приеме декларации

ФНС вправе отказать в приеме декларации в нескольких случаях:

  • отсутствует паспорт, лицо отказывается его предъявлять;
  • налогоплательщик не поставил подпись в декларации;
  • если подача 3-НДФЛ осуществляется в контролирующем органе, который находится не по месту жительства налогоплательщика;
  • декларация заполнена некорректно или не соответствует установленной форме;
  • в документе заполнены не все поля.

Подведем итог

Продавая машину, срок владения которой составляет менее трех лет, гражданин обязан подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Подготовить документ нужно, даже если разница между суммой покупки и ценой продажи равна нулю.


Возврат к списку